需要计提，计提的时候分录如下：
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税（＝销项-进项）
贷：应交税费-应交增值税-未交增值税
交完税后根据扣税单做如下分录：
借：应交税费-应交增值税-未交增值税
贷：银行存款
《中华人民共和国增值税暂行条例》第四条，除本条例第十一条规定外，纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产(以下统称应税销售行为)，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。应纳税额计算公式：
法律咨询解答 图书的增值税税率变更为11%。 《财政部税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2023〕37号）：一、纳税人销售或者进口下列货物，税率为11%：农产品（含粮食）、
法律咨询解答 1、填写日期首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。小规模纳税人所属日期比较特殊，是按照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3
法律咨询解答 贷方表示： 本月应交未交的增值税。 借方表示： 本月多交的增值税和本月上交上期应交的增值税。 “应交税费-未交增值税”科目发生额是由“应交税费-应缴增值税（转
律师解答 你好，可以直接举报律师解答按发票管理相关规定处理律师解答要看案件具体情况判断律师解答如果需要针对性解答，可以直接向我咨询并描述您的情况，本地专业律师将24小时查看全文
律师解答 虚开增值税发票在数额巨大的情况下，补税后依旧需要坐牢。我国法律规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者查看全文
律师解答 二手房交易增值税发票应在税务局开具。**根据《中华人民共和国发票管理办法》，发票应由税务机关确定的企业印制，因此二手房交易中的增值税发票需由卖方在完成交易后，查看全文
律师解答 关于虚开增值税发票的举报，您可以直接向国税局或公安局经侦部门反映情况。虚开增值税发票是一种严重的违法行为，会导致国家税收流失，破坏经济秩序。您的举报能够协助查看全文
律师解答 增值税发票开重复，需及时处理。依据《国家税务总局公告》，应开具红字发票冲销重复部分，再重新开正确蓝字发票。若不及时处理，可能导致税务违规，影响企业信誉，甚至引发税查看全文
法律咨询解答 图书的增值税税率变更为11%。 《财政部税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税〔2023〕37号）：一、纳税人销售或者进口下列货物，税率为11%：农产品（含粮食）、
2023-03-27 阅读:102法律咨询解答 1、填写日期首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。小规模纳税人所属日期比较特殊，是按照季度来填写，比如第一个季度就是1月份到3
2023-03-27 阅读:107法律咨询解答 贷方表示： 本月应交未交的增值税。 借方表示： 本月多交的增值税和本月上交上期应交的增值税。 “应交税费-未交增值税”科目发生额是由“应交税费-应缴增值税（转
2023-03-27 阅读:104法律咨询解答 土地增值税清算，是指纳税人在符合土地增值税清算条件后，依照税收法律、法规及土地增值税有关政策规定，计算房地产开发项目应缴纳的土地增值税税额，并填写《土地增
2023-03-27 阅读:89法律咨询解答 增值税专用发票的认证方式有三种，分别是：一、网上平台勾选认证。（一）登录。纳税人使用可以连接互联网的电脑，在USB接口插入金税盘或者税控盘，登录增值税发票选择确认
2023-03-27 阅读:98只需29元，20分钟内法律问题快速解答！
律师解答 寻衅滋事罪在刑法中是有明确规定的。如果行为情节严重，比如随意殴打、追逐辱骂他人,强拿硬要,破坏社会秩序,就会受到法律...查看全文
律师解答 法律分析：工伤保险的赔偿标准是根据员工发生工伤事故所导致的不同程度影响进行赔偿。赔偿的标准有：医疗费用、住院伙食补...查看全文
律师解答 债务人不还款的，债权人可以到被告住所地的人民法院起诉，法律规定对公民提起的民事诉讼，由被告住所地人民法院管辖；被告住所...查看全文
律师解答 关于最新厂房拆迁赔偿标准，主要涵盖土地房屋、机器设备以及经营损失等方面的补偿。根据《国有土地上房屋征收与补偿条例...查看全文
律师解答 是否会收到具体消费信息取决于银行设置。从法律角度看，银行卡交易通知是银行与持卡人之间的约定，若家长为持卡人且未关闭...查看全文
律师解答 劳动合同纠纷确实可以通过仲裁解决。《中华人民共和国劳动法》规定，劳动争议发生后，当事人可以先申请调解，若调解无果则可...查看全文
律师解答 初次吸毒被抓将受到法律制裁，可能面临拘留和罚款的处罚。根据相关法律规定，具体的处罚程度将视吸毒情节的严重性而定，一般...查看全文
律师解答 关于农村集体房屋拆迁的补偿，主要涵盖房屋补偿、周转补偿以及可能的奖励性补偿。根据《国有土地上房屋征收与补偿条例》，...查看全文